医院信息系统内部控制审计是保障医疗数据安全、规范诊疗业务流程、提升医疗服务质量的重要举措。我们紧扣医疗行业特性与监管要求，以《医疗机构内部控制管理办法》《卫生健康行业网络安全等级保护工作的指导意见》等政策法规为依据，为医院定制专业化、精细化的信息系统内控审计方案，深度排查系统风险隐患，推动内控体系与医疗业务深度融合，助力医院筑牢信息安全防线，提升智慧医疗治理水平。具体服务内容如下：

1. 审计目标与范围精准锚定

医疗场景深度适配：通过研读医疗行业政策文件、实地走访临床科室、与医院管理层深入交流，围绕医院电子病历系统、HIS（医院信息系统）、LIS（检验信息系统）、PACS（影像归档和通信系统）等核心信息系统，明确审计在保障患者数据隐私、规范诊疗流程、确保医保基金合理使用等方面的核心目标。审计范围覆盖系统开发、运维、使用全生命周期，延伸至远程医疗、医疗数据共享等创新场景，确保审计与医院信息化建设需求高度契合。

审计维度多维聚焦：以医疗行业监管需求为导向，将 “评估信息系统内控合规性”“保障患者数据安全”“提升医疗业务效率”“防范医疗数据篡改风险” 作为核心审计目标，构建涵盖合规性审查、风险评估、控制有效性测试的多维度审计体系，输出《医院信息系统内部控制审计需求清单》，为审计工作提供清晰指引。

2. 审计指标体系科学构建

政策标准与医疗特色融合：参照《电子病历系统功能应用水平分级评价标准》《医疗卫生机构网络安全管理办法》等行业标准，结合医院业务特性（如急诊急救系统、住院管理系统），筛选适配的通用审计指标。同时，围绕医疗行业重点定制特色指标，如电子病历修改留痕审查、医疗设备数据接口安全性评估、医保结算数据真实性核验，形成兼具政策导向性与医疗独特性的审计指标库。

3. 审计实施与风险深度排查

全流程审计覆盖：采用 “文档审查 + 现场测试 + 数据核验” 相结合的方式，对信息系统内部控制进行全流程审计：审查系统开发文档、管理制度，评估内控设计合规性；通过穿行测试、抽样测试，验证权限管理、数据加密等控制措施的执行有效性；利用数据分析工具，核查医疗数据、医保结算数据的真实性与完整性，输出《信息系统内控审计工作底稿》。

风险识别与预警：针对审计中发现的问题，如患者数据未加密传输、诊疗流程审批缺失、医保结算数据异常等，结合医疗行业案例与医院实际，运用风险矩阵评估风险等级。对可能导致患者隐私泄露、医疗纠纷、医保违规的重大风险，如电子病历被非法篡改、医疗设备数据接口存在漏洞，及时发出预警并出具《风险提示报告》。

4. 问题诊断与整改督导

审计问题分级判定：依据问题对医疗服务安全、合规运营的影响程度，建立 “医院信息系统审计问题分级标准”。将 “患者敏感数据泄露”“医保结算数据造假” 列为重大问题；将 “部分用户权限未定期复核”“系统日志留存不完整” 列为一般问题，明确问题的严重程度与处理优先级。

整改方案协同推进：协同医院制定切实可行的整改方案，明确整改责任科室、时间节点与验收标准。针对重大问题，组织专题研讨会，引入医疗信息化专家提供解决方案；定期跟踪整改进度，对整改效果进行现场复核，确保问题闭环管理，推动医院落实审计整改要求。

5. 审计报告与长效价值输出

定制化审计报告编制：按照医疗行业监管机构披露要求，编制《医院信息系统内部控制审计报告》，突出 “患者数据安全保障情况”“医疗业务合规性结论”“重大风险整改建议” 等内容，同步生成面向医院管理层、医务科的专项解读版，适配医院内部决策与监管报送需求。

长效管理机制建设：项目结束后，协助医院建立信息系统内控审计长效机制，定期开展自查与专项审计；提供医疗行业政策培训、风险案例分享，提升医院风险防范意识；针对审计中暴露的管理短板，提出信息系统管理制度优化建议，推动医院信息化建设规范化、合规化发展，护航智慧医疗建设。